Que es el compliance penal y por que importa a tu empresa
El compliance penal es el conjunto de procedimientos, protocolos y controles internos que una empresa implementa para prevenir la comision de delitos en el seno de su organizacion. Desde la reforma del Codigo Penal operada por la Ley Organica 1/2015, las personas juridicas pueden ser penalmente responsables por los delitos cometidos por sus representantes, administradores o empleados.
El articulo 31 bis del Codigo Penal establece que la empresa puede quedar exenta de responsabilidad penal si demuestra que tenia implementado un modelo de prevencion de delitos eficaz antes de la comision del delito. Esta posibilidad convierte al compliance penal en una herramienta de proteccion juridica esencial para cualquier empresa.
Delitos que pueden generar responsabilidad penal de la empresa
El catalogo de delitos atribuibles a personas juridicas es amplio. Los mas relevantes para las empresas incluyen: delitos contra la Hacienda Publica y la Seguridad Social (fraude fiscal, fraude de subvenciones), delitos de estafa y apropiacion indebida, delitos contra los derechos de los trabajadores, delitos de corrupcion entre particulares y en transacciones comerciales internacionales, delitos urbanisticos y contra el medio ambiente, delitos de blanqueo de capitales, delitos relativos al mercado y los consumidores, y delitos de financiacion ilegal de partidos politicos.
Elementos esenciales de un programa de compliance
1. Mapa de riesgos penales
El primer paso es identificar y evaluar los riesgos penales especificos de la actividad de la empresa. Este analisis debe ser personalizado, considerando el sector, el tamano, la estructura organizativa, los mercados en los que opera y su historial. El mapa de riesgos clasifica cada riesgo por probabilidad de ocurrencia y severidad del impacto.
2. Codigo etico y politicas internas
La empresa debe contar con un codigo etico aprobado por el organo de administracion que establezca los principios y valores de la organizacion, asi como politicas especificas para cada area de riesgo identificada: politica anticorrupcion, politica de regalos y hospitalidades, politica de conflictos de interes, politica de proteccion de datos, entre otras.
3. Canal de denuncias
La Ley 2/2023 obliga a las empresas de 50 o mas trabajadores a disponer de un canal de denuncias interno. Pero mas alla de la obligacion legal, el canal de denuncias es un componente imprescindible del programa de compliance, ya que permite detectar irregularidades de forma temprana.
4. Organo de compliance
La empresa debe designar un organo de compliance (compliance officer o comite de cumplimiento) con autonomia de iniciativa y control, dotado de poderes suficientes para supervisar el funcionamiento del modelo. En empresas pequenas, esta funcion puede recaer en el organo de administracion.
5. Formacion y comunicacion
El programa debe incluir acciones de formacion periodica para todos los empleados, adaptadas a su nivel de riesgo. La formacion debe documentarse y actualizarse regularmente. Los directivos y las areas de mayor exposicion requieren formacion reforzada.
6. Sistema disciplinario
El modelo debe prever un sistema disciplinario que sancione el incumplimiento de las normas internas. La Circular 1/2016 de la Fiscalia General del Estado senala que la existencia de un regimen sancionador es indicativo de la eficacia del modelo.
7. Revision y mejora continua
El programa no es un documento estatico. Debe someterse a verificacion periodica y modificarse cuando se pongan de manifiesto infracciones relevantes, cuando se produzcan cambios en la organizacion, en la estructura de control o en la actividad desarrollada.
Beneficios del compliance penal
Ademas de la exencion de responsabilidad penal, un programa de compliance eficaz aporta beneficios tangibles: reduccion de riesgos operativos y reputacionales, mejora de la imagen corporativa ante clientes, inversores y administraciones publicas, ventaja competitiva en licitaciones publicas (donde cada vez mas se valora la existencia de programas de cumplimiento), y reduccion de primas de seguros de responsabilidad.
Preguntas frecuentes
Es obligatorio tener un programa de compliance penal?
No es legalmente obligatorio con caracter general, pero es la unica via para que la empresa pueda quedar exenta de responsabilidad penal en caso de que un directivo o empleado cometa un delito en su nombre.
Cuanto cuesta implementar un programa de compliance?
Depende del tamano y complejidad de la empresa. Para PYMES, un programa basico puede oscilar entre 3.000 y 10.000 euros. Para grandes empresas, los costes pueden superar los 50.000 euros, incluyendo la formacion y las auditorias periodicas.
Que diferencia hay entre compliance penal y compliance normativo?
El compliance penal se centra en prevenir delitos tipificados en el Codigo Penal. El compliance normativo es un concepto mas amplio que abarca el cumplimiento de toda la normativa aplicable a la empresa (laboral, fiscal, proteccion de datos, medioambiental, etc.).
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